ida recibir ese dinero vamos a tener que pagar mas o menos impuestos.

Si bien existen varias formas de cobrar el capital alcanzado de los planes de pensiones básicamente podemos resumirla en 3 maneras, ellas son:

• En forma de capital: Se recibe todo el dinero logrado durante la vida laboral una sola vez.
• En forma de renta: Se reciben los ingresos periódicamente, por lo general en forma mensual.
• En forma mixta: Se recibe una parte importante en el primer pago y el resto en cuotas mensuales.

Dependiendo de la manera que decidamos rescatar nuestro plan de pensiones, los cuales son una gran parte de los ahorros de toda la vida laboral, va a depender el impuesto que vamos a tener que ingresar al fisco y por tal motivo la rentabilidad que obtengamos del mismo, por tal motivo vamos a tener que tener que ser cuidadosos y no tenemos que tomar una decisión apresurada. Por tal motivo tenemos que tener en cuenta dos aspectos fundamentales:

• La manera que queremos tributar si decidimos cobrarlo en forma de capital, vamos a pagar durante un solo año una suma importante en concepto de IRPF, mientras que si lo hacemos en forma de renta si bien se van a incrementar nuestros pagos al IRPF, lo harán en una menor proporción pero durante un período mayor de tiempo.
• Si los aportes se hicieron antes del 2007 y decidimos rescatarlo en forma de capital tenemos un beneficio impositivo que consiste en una reducción del 40% sobre lo que se tributa por dicho concepto, por lo que solamente pagaríamos impuestos por el 60% restante. Este beneficio no aplica si la persona decide percibir los ingresos en forma de renta.

Además de lo expuesto hasta ahora debemos tener en cuenta los siguientes puntos:

• Las personas que se están jubilando ahora tienen la gran mayoría de sus aportes realizados con anterioridad al 2007, por tal motivo estas gozan del beneficio impositivo que comentamos anteriormente.
• Calcular el IRPF, para lo cual contamos podemos informarnos a través de las tablas o ingresando nuestros ingresos en un simulador, esto nos va a permitir saber cuanto dinero de nuestros ahorros vamos a tener que ingresar al fisco y en que momento deberíamos hacerlo.
• Realizar el rescate al año siguiente de la jubilación, esto nos permite que el ciudadano no tribute en forma conjunta el plan de pensión y los ingresos del trabajo en el mismo año, de esta manera no se siente tanto el incremento impositivo como consecuencia del rescate.
• Prever los ingresos extra importantes, si el contribuyente espera tener ingresos futuros superiores, puede resultar conveniente que el mismo los reciba en forma de capital el mismo año que los ingresos extras y tributar por todo ese mismo año.
• Estimar los gastos futuros, para tal fin tenemos que tener en cuenta el estado de salud al momento de jubilarse, los ingresos fijos y variables que tiene y si se puede hacer frente con esos ingresos a los gastos que tenemos para ver si tenemos la necesidad de un ingreso mensual o no.
• Situaciones extremas, los planes de pensiones pueden ser recatados antes de tiempo en situaciones graves como por ejemplo un desempleo prolongado, para tratar de hacer frente a sus gastos diarios como ser pagar la hipoteca, la comida, el alquiler, etc. En estos casos realizar el análisis impositivo es improcedente debido a la necesidad primaria que tiene el ciudadano.

Aviva, primer grupo europeo de seguros de vida y pensiones ha creado el Instituto Aviva de Ahorro y Pensiones, una plataforma de investigación y debate cuyo objetivo es indagar sobre el problema del ahorro sostenible, ayudar a las personas a entender sus decisiones financieras y promover la colaboración colectiva para poder cambiar las actitudes de los consumidores para con el ahorro a largo plazo.

Según los datos que ha suministrado este Instituto,3 de cada 10 personas que están cercanas a la jubilación en España no saben o al menos no han pensado qué cantidad de dinero necesitarán en su jubilación para poder mantener un nivel de vida lo mas asemejado posible al que tienen antes de jubilarse.

Ya que este instituto ha sido creado con la intención de ayudar a la gente como meta prioritaria, es que se han propuesto acercarle a todas las personas una solución para este tema. Por eso es que para poder zanjar todas estas dudas el Instituto Aviva de Ahorro y Pensiones ha creado y lanzado la primera aplicación para smartphones que es capaz de proporcionar una estimación de la pensión que se percibirá llegado el momento de la jubilación.

Esta herramienta ha sido creada para un uso muy sencillo y para que el público en general pueda tener acceso a ella, está actualizada según los últimos cambios en el IRPF y la última reforma de pensiones. Obviamente el programa está preparado para reconocer la situación particular de cada pensionado, basándose en su salario, edad, sexo, cotizaciones y obviamente planteándose  la posibilidad de poder complementar su jubilación con planes de pensiones de entidades privadas.

Mediante ella además de conocer la aportación que se debe realizar para obtener la prestación deseada, podrá conocer los porcentajes de cobertura de la seguridad social, de las aportaciones previstas y de las recomendadas según el poder adquisitivo deseado a la jubilación, y también recalcular automáticamente toda la información utilizando los valores: aportacione

s anuales recomendadas y poder adquisitivo deseado.

Juan José Velasco, director del Instituto Aviva de Ahorro y Pensiones, ha afirmado que “resulta de vital importancia que los ciudadanos contemos con la información necesaria para saber cuáles serán nuestros ingresos en la jubilación. Sólo de esta forma podremos asumir la responsabilidad sobre nuestro ahorro para contar con un nivel de vida adecuado en el futuro”.

Esta nueva “calculadora de jubilación” está al alcance de todos de forma gratuita tanto para teléfonos móviles como para tabletas con sistema Android y Apple y ofrece, a partir de datos básicos brindados por el aportante, información y valores en forma de gráficos y porcentajes de cobertura de la seguridad social, aportaciones previstas y las recomendadas para el nivel de vida deseado, permitiendo cálculos instantáneos modificando estos dos últimos valores. La aplicación, en su menú de datos avanzados ofrece un cálculo más ajustado al perfil de cada persona incorporando parámetros como personas a cargo, sistemas complementarios, etc.

Aquí le dejamos los links para que usted  pueda descargar esta herramienta verdaderamente útil para todos los que pensamos algún día jubilarnos:

- Calculadora de Jubilación en el Android Market

- Calculadora de Jubilación en el Apple Store

Además de todos estos beneficios, descargando el programa usted también estará colaborando con los más necesitados, ya que Aviva, donará un euro por cada aplicación que se descargue a la Fundación Orbayu, cuya intención es fomentar el desarrollo económico y social en algunas de las zonas más empobrecidas de América del Sur y África mediante la concesión de microcréditos.

Lo primero que debemos saber es que un fondo de pensiones no es lo mismo que un plan de pensiones, ya que muchas veces suenan como sinónimos aunque en realidad son términos diferentes.

Un Fondo de Pensiones es simplemente un patrimonio, que no posee personalidad jurídica y de carácter privado, el cual es creado para dar cumplimiento al plan o planes de pensiones integrados en él.

Dicho de otra forma es el patrimonio que se crea para que pueda existir un Plan de Pensiones, es decir, el medio de instrumentación de un plan de pensiones. De esta forma, el plan establece el compromiso de ingresar una cantidad determinada de dinero en unos plazos preestablecidos, y dicha cuota entrará a formar parte del Fondo de Pensiones, en el que ya se encuentra el dinero de otros partícipes o planes.

Así, los participes y beneficiarios de un plan de pensiones son quienes tienen un derecho de propiedad sobre el fondo de pensiones.

En cuanto al funcionamiento de un fondo de pensiones, el mismo es bastante sencillo, los partícipes aportan de acuerdo con las reglas del plan de pensiones unas cantidades periódicas al mismo. Estas aportaciones se canalizan a un fondo de pensiones, el cual a su vez cuenta con una entidad gestora especializada, una entidad depositaria y un órgano de gobierno del fondo de pensiones que se denomina comisión de control en el caso de planes de pensiones de empleo.

De esta forma, el fondo de pensiones es quien que paga el importe a cada uno de los partícipes en el momento de la jubilación, incapacidad permanente total para la profesión habitual, absoluta y gran invalidez o supuestos de liquidez y a los beneficiarios en los casos de fallecimiento, ya sea en forma de capital, en forma de renta o una combinación de ambas.

Fiscalidad en los planes:

La principal ventaja es reducir la base imponible del IRPF, con los siguientes límites máximos, depe

ndiendo de la edad del aportante:

• Si usted tiene hasta 50 años, el límite anual es 10.000 € (con el tope del 30% de la suma de los rendimientos del trabajo y de actividades económicas)
• Si tiene más de 50 años, el límite es de 12.500 € (con un tope del 50% de los ingresos).

Estos límites podrán subir ya que, con independencia de las reducciones anteriores, si su cónyuge percibe rentas inferiores a 8.000 euros anuales, podrá reducir las aportaciones realizadas a favor de su cónyuge, con el límite máximo anual de 2.000 euros.

Existen casos especiales para aquellas personas con minusvalía igual o superior al 65%, que podrán aportar hasta un límite de 24.250 euros. Y si usted es familiar de minusválido en línea directa, colateral hasta el tercer grado o cónyuge, y quiere hacer aportaciones a favor de éste, podrá hacerlas de forma complementaria a la suya, siempre con el límite de 10.000 euros anuales. En ningún caso podrá superarse conjuntamente el límite de 24.250 €.

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