Muchas son las reformas que se han introducido últimamente en el sistema de pensiones español y por tanto, se han producido muchas variaciones en las cifras que reciben los pensionistas y en las maneras de calcular las retribuciones.

Una de las principales reformas ha sido la extensión del periodo del cálculo de la jubilación, esta reforma ha comenzado  en Enero de 2013, y se tomarán los últimos 16 años para hacer el cálculo, con la ampliación de un año por cada ejercicio natural hasta llegar al año 2022 con el cómputo pleno de 25 años de cotización para calcular la prestación de retiro.

Otros cambios importantes introducidos han sido la extensión de la edad de jubilación, que pasa de los 65 a los 67 años y el requisito de cotizar durante 35 años para acceder a la totalidad de la jubilación si esta se realiza con 67 años o cotizar durante 38,5 si se realiza a los 65.

Para calcular el importe de nuestra pensión  a partir de Enero de 2013, se tendrá en cuenta que las bases de cotización más antiguas serán actualizadas en función del IPC acumulado desde el año base de cotización hasta la fecha de jubilación, con lo cual se actualizará el valor de dichas bases aplicando la revalorización del IPC de los últimos 25 años.

La Seguridad Social

dispone de un programa de fácil utilización para que los contribuyentes puedan calcular su pensión

El siguiente paso para calcular la pensión será sumar todas las bases de cotización a la Seguridad Social y las dividirlas entre 350 (25 años x 14 pagas mensuales), este es el número de pagas de jubilación, que coincide con el desglose de las pagas extras de la base de cotización mensual.

Pensión máxima: 2.548,12 euros/ mes

Pensión mínima con 65 años: con cónyuge a cargo (778,90 euros/mes), con cónyuge no a cargo (598,80 euros/mes) y unipersonal (631,30 euros/mes).

En este contexto, puede que muchos ahorradores se encuentren con graves problemas económicos y prefieran “adelantar” los ahorros guardados para su jubilación.

En un principio, la ley solo permitía el rescate de los planes de pensiones por jubilación, incapacidad laboral total y permanente, invalidez o muerte del partícipe o beneficiario.

Posteriormente, se agregaron los supuestos de desempleo de larga duración o enfermedad grave como condiciones para proceder al rescate del plan de pensión.

En el caso de los desempleados de larga duración, que es lo que nos interesa en esta nota, se deben cumplir ciertas condiciones:

• Acreditar la situación legal de desempleo durante un periodo continuado de al menos 12 meses.
• No tener derecho a las prestaciones por desempleo en su nivel contributivo, o haber agotado dichas prestaciones
• Estar inscrito en el Servicio Público de Empleo Estatal u organismo público competente como demandante de empleo en el momento de la solicitud
• En el caso de los trabajadores por cuenta propia que hubieran estado previamente integrados en un régimen de la Seguridad Social, debe figurar como demandante de empleo de forma ininterrumpida durante los 12 meses anteriores a la solicitud.

En fin, rescatar el plan de ahorro puede ser una fórmula rápida de conseguir liquidez. Pero los efectos sobre nuestro futuro pueden ser catastróficos. Además de ser algo muy lento y donde ya veis que nos ponen muchas, muchas trabas si queremos recuperar nuestro dinero.

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VER ULTIMAS MEDIDAS: APROBACIÓN DEL RESCATE DEL PLAN DE PENSION A LOS PARADOS

Podemos decir, que estas aportaciones serian el equivalente a las primas de los seguros. En los Planes de Aportación Definida, que son los que se ponen a disposición del público en el Sistema Individual. En este caso existen dos clases de aportaciones:

• Aportaciones periódicas: Son aquellas que se pagan de forma mensual, trimestral, semestral o anual. Pueden ser todos los años de la misma cuantía o tener algún tipo de incremento cada año, a elección del partícipe.
• Aportaciones extraordinarias: Son aquellas que el partícipe puede realizar en el momento en que lo desee.

La Ley regula cuales serán los importes máximos de aportaciones que se pueden realizar por año, dejando a criterio de cada entidad financiera los momentos mínimos. La nueva Ley de IRPF que entró en vigor 2012, donde se subió el tipo impositivo y los tramos, pone techos que van a depender de la edad del contribuyente y de si se trata o no de aportaciones directas, estos momentos son los siguientes:

• Aportación de 10.000 euros al año como máximo para las personas de hasta 49 años de edad. Aportación de 12.500 euros al año como máximo para las personas de 50 años en adelante.
•  El 30 % de los rendimientos netos del trabajo y de actividades económicas, para los menores de 50 años, y del 50 % a partir de 50 años cumplidos.

Esos límites se aplican de igual manera cuando se suman aportaciones de distintos Planes de Pensiones o PPA. Cuanto más capital se aporta al Plan de Pensiones, más se reduce la base imponible perono siempre es necesario aportar el máximo para desgravar el máximo, debido a la aplicación de los límites anteriores. Por eso es conveniente calcular cuánto se debe aportar cada año para obtener esa reducción fiscal.

Si por aplicación de los límites anteriores, un partícipe buy cialis online without a prescription no puede reducir en su IRPF toda la aportación hecha en el ejercicio, tendrá la posibilidad de reducir ese exceso en los cinco ejercicios siguientes.

¿Es mejor cobrar en forma de renta o de capital?

El cobro en forma de capital puede elevar la Base General del IRPF a tipos máximos. No obstante, hay que tener en cuenta la cuantía de la prestación a la que se pueda aplicar el Régimen Transitorio.

Sin embargo, la contratación de una renta hace que se reparta la presión fiscal y, sobre todo, que se difiera, pudiendo aprovechar cualquier nueva ventaja que la administración aplique a este tipo de prestaciones.

Un cobro de forma mixta, cobrar como capital aquella parte de la prestación a la que se pueda aplicar reducción, y como renta el resto, puede ser una buena opción.

No existe por tanto una única respuesta, ya que la decisión estará determinada fundamentalmente por la cuantía de los derechos a cobrar, la cuantía de los derechos a los que se les pueda aplicar el régimen transitorio, y las circunstancias financiero–fiscales del cliente.

Aportaciones a favor de personas con alguna minusvalía

Si el titular tiene una minusvalía igual o superior al 65% o psíquica igual o superior al 33%, la aportación máxima que puede realizar a su plan de pensiones es de 24.250 euros, con independencia de su edad.

• Pueden realizar aportaciones al plan tanto el propio titular como sus familiares en línea directa (hijos, padres, abuelos…) o colateral hasta el tercer grado inclusive (hermanos, tíos, sobrinos), así como su cónyuge o aquéllos que le tuviesen a cargo en régimen de tutela o acogimiento.
• Las aportaciones realizadas por cada una de las personas que no son titulares del plan deben ser como máximo de 10.000 euros, independientemente de las aportaciones que realicen a su propio plan.

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ida recibir ese dinero vamos a tener que pagar mas o menos impuestos.

Si bien existen varias formas de cobrar el capital alcanzado de los planes de pensiones básicamente podemos resumirla en 3 maneras, ellas son:

• En forma de capital: Se recibe todo el dinero logrado durante la vida laboral una sola vez.
• En forma de renta: Se reciben los ingresos periódicamente, por lo general en forma mensual.
• En forma mixta: Se recibe una parte importante en el primer pago y el resto en cuotas mensuales.

Dependiendo de la manera que decidamos rescatar nuestro plan de pensiones, los cuales son una gran parte de los ahorros de toda la vida laboral, va a depender el impuesto que vamos a tener que ingresar al fisco y por tal motivo la rentabilidad que obtengamos del mismo, por tal motivo vamos a tener que tener que ser cuidadosos y no tenemos que tomar una decisión apresurada. Por tal motivo tenemos que tener en cuenta dos aspectos fundamentales:

• La manera que queremos tributar si decidimos cobrarlo en forma de capital, vamos a pagar durante un solo año una suma importante en concepto de IRPF, mientras que si lo hacemos en forma de renta si bien se van a incrementar nuestros pagos al IRPF, lo harán en una menor proporción pero durante un período mayor de tiempo.
• Si los aportes se hicieron antes del 2007 y decidimos rescatarlo en forma de capital tenemos un beneficio impositivo que consiste en una reducción del 40% sobre lo que se tributa por dicho concepto, por lo que solamente pagaríamos impuestos por el 60% restante. Este beneficio no aplica si la persona decide percibir los ingresos en forma de renta.

Además de lo expuesto hasta ahora debemos tener en cuenta los siguientes puntos:

• Las personas que se están jubilando ahora tienen la gran mayoría de sus aportes realizados con anterioridad al 2007, por tal motivo estas gozan del beneficio impositivo que comentamos anteriormente.
• Calcular el IRPF, para lo cual contamos podemos informarnos a través de las tablas o ingresando nuestros ingresos en un simulador, esto nos va a permitir saber cuanto dinero de nuestros ahorros vamos a tener que ingresar al fisco y en que momento deberíamos hacerlo.
• Realizar el rescate al año siguiente de la jubilación, esto nos permite que el ciudadano no tribute en forma conjunta el plan de pensión y los ingresos del trabajo en el mismo año, de esta manera no se siente tanto el incremento impositivo como consecuencia del rescate.
• Prever los ingresos extra importantes, si el contribuyente espera tener ingresos futuros superiores, puede resultar conveniente que el mismo los reciba en forma de capital el mismo año que los ingresos extras y tributar por todo ese mismo año.
• Estimar los gastos futuros, para tal fin tenemos que tener en cuenta el estado de salud al momento de jubilarse, los ingresos fijos y variables que tiene y si se puede hacer frente con esos ingresos a los gastos que tenemos para ver si tenemos la necesidad de un ingreso mensual o no.
• Situaciones extremas, los planes de pensiones pueden ser recatados antes de tiempo en situaciones graves como por ejemplo un desempleo prolongado, para tratar de hacer frente a sus gastos diarios como ser pagar la hipoteca, la comida, el alquiler, etc. En estos casos realizar el análisis impositivo es improcedente debido a la necesidad primaria que tiene el ciudadano.

Como hablamos en entradas anteriores, hay varias situaciones en las que podemos

sypensiones.com/%c2%bfcomo-puedo-recuperar-mi-plan-de-pensiones.html”>rescatar nuestro plan de pensiones antes del momento en que se cumpla la edad para jubilarnos.

Podemos rescatar nuestro plan de pensiones por una enfermedad grave, por invalidez laboral, la pueden rescatar los herederos en caso de muerte del partícipe y también por desempleo de larga duración, que es de lo que hoy hablaremos.

Entonces la respuesta al título es: SI, puedes rescatar tu plan de pensiones si estas de paro, pero solo si es un paro de larga duración y cumpliendo algunos requisitos:

Según el Real Decreto 1229/2009 establece el desempleo o paro de larga duración como una causa para poder rescatar anticipadamente un plan de pensiones.

El desempleo no debe ser voluntario y llevar en paro un período continuado mayor a 12 meses.

De esta manera, podrán rescatar su plan de pensiones las personas que estén en paro y que se encuentren en situación legal de desempleo, también deben estar inscriptos como demandantes de empleo y deben haber agotado o no tener derecho a percibir prestaciones contributivas.

Fuera de estos supuestos es imposible llevar a cabo el rescate del plan de pensiones, sin importar los problemas económicos o necesidades puntuales que puedan surgir. Es decir, por mucho que la economía familiar esté en bancarrota, no se podrá sacar el dinero del plan de pensiones para pagar deudas o cualquier otra acción.

La forma del rescate del plan de pensiones

Las aportaciones realizadas al plan de pensiones y los beneficios generados por las mismas se pueden recuperar de distintas formas. En la actualidad se contemplan cuatro alternativas:

• En forma de capital. Se cobra todo el capital y los derechos consolidados acumulados en forma de un único pago. Cuenta con una ventaja fiscal, ya que las prestaciones derivadas de las cantidades aportadas antes de 2007 están sujetas a una reducción del 40% en el IRPF.
• En forma de renta. Se recibe en forma de renta, que puede ser de manera mensual, trimestral, semestral o anual, en un determinado monto, a decisión del titular, pudiendo realizar en cualquier momento la liquidación total del saldo que queda pendiente o de una parte del mismo, pero en este caso dejan de abonarse las sucesivas rentas hasta compensar el saldo anticipado. Es la fórmula más común supone recibir varios pagos regulares como si se tratase de una nómina.
• De forma mixta. Combinación de capital y renta.
• En forma de renta asegurada o de seguros. Se cobra de manera vitalicia una renta, a una o dos vidas y con o sin seguro de vida.

Fiscalidad del rescate

La fiscalidad de los planes de pensiones hace que se puedan practicar deducciones por las aportaciones realizadas dentro de unos límites en función de la edad del contribuyente. Por lo demás, los planes de pensiones difieren el pago de impuestos al momento del rescate. Es decir, que no habrá que pagar en la declaración de la renta hasta que recuperemos las aportaciones más el rendimiento que estas hayan logrado.

Lo que marcará las cantidades a pagar a Hacienda es por un lado el tipo de rescate por el que se opte. La reforma fiscal de 2007 sirvió para eliminar las diferencias fiscales entre las distintas formas de rescate, pero al no tener carácter retroactivo, siguen existiendo disparidades en materia de IRPF. En la actualidad, todo el dinero rescatado tendrá consideración de rendimiento del trabajo, independientemente de que se recupere en forma de capital o de renta. Sin embargo, las aportaciones realizadas antes de 2007 sí cuentan con una reducción del 40% si se opta por recuperar en forma de capital.

Cabe destacar que en País Vasco y Navarra todavía se mantiene la reducción del 40% para todas cantidades rescatadas en forma de capital, independientemente del periodo al que se refieran.

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Fiscalidad de los planes de pensiones 2012

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alt=”" width=”259″ height=”194″ />El mejor momento para hacer un plan de pensión, según Santiago García Alonso responsable de productos de inversión de Citibank, “cuanto antes mejor”. García Alonso recuerda que este tipo de productos tiene un efecto de capitalización, sin embargo, cuanto más joven es al persona menos capacidad de ahorro tiene porque está inmerso en otros esfuerzos financieros como la compra de una vivienda. “Normalmente se empieza a pensar en este tipo de productos a partir de 40 a 45 años”.

Por su parte, Luis María Sáez de Jaúregui, director de Vida, Ahorro y Productos financieros de AXA, las reformas que introducirá el Gobierno suponen una merma de la pensión de jubilación. Para evitar esto, Axa recomienda contratar un plan de pensiones justo cuando se incorpora a la vida laboral. “Esto es así porque aunque al principio las aportaciones serán mínimas el efecto exponencial de los planes de pensiones y plazo hará que al final el capital acumulado, más los intereses generados sea importante”.

Un plan de pensiones es una modalidad de ahorro que tiene como finalidad complementar y no sustituir la pensión de jubilación. Pasado un tiempo, permite recuperar el valor de lo invertido más los intereses generados. Generalmente esos ingresos se invierten en un fondo con una serie de ventajas fiscales específicas.

Una entidad gestora se encarga de administrar el dinero. Es decir, de controlar las cantidades invertidas y de informar a los participantes de cómo evoluciona el valor del fondo. En cuanto al valor se calcula diariamente y para ello de divide el dividendo del patrimonio total del fondo entre el número de participantes.

En cuanto a las aportaciones, desde la reforma fiscal del 1 de enero de 2007 se establecen unos importes máximos anuales en las aportaciones, siendo de 10.000 euros para los menores de 50 años y de 12.500 euros para los partícipes de más de 50 años. Para el responsable de productos de inversión de Citibank, se debería aportar el máximo permitido anual, sin olvidar que tiene una fiscalidad favorable sobre el IRPF.

Desventajas

Los planes de pensiones no se pueden rescatar salvo en casos muy puntuales: como jubilación, fallecimiento del partícipe y los supuestos especiales de liquidez, es decir, invalidez absoluta y permanente del partícipe, paro prolongado (más de dos años) y enfermedad grave.

Sin embargo, estas características de falta de liquidez puede generar algún inconveniente, pero tiene “más ventajas que desventajas” augura García Alonso. El hecho de que sea un plazo en el tiempo determinado y además relativamente largo hace que limiten las tentaciones de salir. Por otro lado, genera una disciplina de ahorro. Tampoco hay que huir de la renta variable, apostando por los mercados emergentes, que pueden ofrecer rentabilidades de hasta el 60%.

Por su parte, desde Bankinter no se considera que la iliquidez del plan de pensiones como una desventaja, ya que es un producto a largo plazo, recuerda Juan María Rojo. Sin embargo, cree que la fiscalidad se podría mejorar.

Para Axa la iliquidez tampoco constituye una desventaja en sí, ya que hay determinados momentos en lo que los planes de pensiones se pueden rescatar. Por otro lado, cree que este tipo de productos pueden complementarse con otros, como los PIAS.

Antes de fin de año deberemos tomar decisiones concretas que nos ayuden a recortar el pago de la declaración de la renta, y los planes de pensiones constituyen una excelente alternativa para lograrlo.

Las aportaciones a los planes de pensiones son una muy buena alternativa, y todos los años son muchas las entidades que se encuentran incentivando las aportaciones o traspasos a cambio de regalos en sus campañas de planes de pensiones.

Las aportaciones permiten reducir la base imponible del IRPF con el límite general de 10.000 euros para el caso de que el partícipe tenga hasta 50 años, y este límite se incrementa hasta los 12.500 euros para participes mayores a 50 años.

Asimismo, dicho límite de 10.000 euros no puede superar el 30% de los rendimientos del trabajo y de actividades económicas, ni el importe incrementado de 12.500 euros (para mayores de 50 años) puede superar el 50%.

Otra alternativa viable para quienes estén próximos a jubilarse, es adelantar su jubilación y ejercer durante este año el rescate de su plan de pensiones, y de esta forma podrá generar un importante ahorro fiscal ya que tributa como rendimiento del trabajo.

En este sentido, debemos tener claro que las prestaciones recibidas tanto en forma de renta como de capital, se consideran siempre rendimientos de trabajo:

• Si la prestación es en forma de capital: existe un régimen transitorio por el que se aplica una reducción del 40% al importe que corresponda a las aportaciones realizadas hasta 31 de diciembre de 2006, es decir, a la suma del capital acumulado en esa fecha más los rendimientos acumulados hasta el cobro de la prestación. El resto de las cantidades que se cobren en forma de capital no tienen reducción, por lo que se integran en su totalidad como rendimiento de trabajo.
• Si la prestación es en forma de renta: integrará el importe total en la base imponible del IRPF sin ninguna reducción.

Ahora, volviendo al tema de las aportaciones, es i

nteresante tener en cuenta que si el cónyuge del contribuyente no dispone de rentas netas del trabajo superiores a los 8.000 euros es conveniente realizar aportaciones a un plan de pensiones a nombre del contribuyente por un máximo de 2.000 euros o a los familiares, hasta un tercer grado de parentesco, con discapacidad.

En este caso, se pueden realizar aportaciones a un plan de pensiones a su nombre con el límite máximo de 10.000 euros por aportante y de 24.250 euros globalmente.

En general, el problema para los contribuyentes que no disponen de rentas de trabajo o de actividades económicas es que no pueden realizar aportaciones, pero el contribuyente cuyo cónyuge no obtenga rentas del trabajo o de actividades económicas o que éstas sean de cuantía inferior a 8.000 € anuales, podrá reducir en la base imponible las aportaciones realizadas a planes de pensiones de los que sea participe dicho cónyuge, con el límite máximo de 2.000 € anuales.

En el caso de personas con minusvalía física o sensorial igual o superior al 65%, psíquica igual o superior al 33%, pueden realizar aportaciones y beneficiarse de las reducciones en la base imponible del IRPF, tanto ellas como sus parientes en línea directa o colateral hasta el tercer grado, con los siguientes importes máximos:
• Partícipes con discapacidad: 24.250 €.
• Familiares o tutores: 10.000 €.
• Límite de aportaciones anuales, incluidas las del propio minusválido y del tutor y familiares: 24.250 €.

Por oto lado, además de los planes de pensiones, otra forma de ahorrase un dinero en su declaración de la renta, es con la compra de una vivienda, pero tenga en cuenta que este año desaparece la desgravación por compra de vivienda para quienes ganen más de 24.107 euros anuales, con lo cual si tiene pensado comprar una vivienda, una buena opción es hacerlo antes de fin de año, para obtener un ahorro importante.

Otra opción son los donativos a ONGs, ya que las aportaciones a partidos políticos o el pago de cuotas a sindicatos pueden incrementar sus desgravaciones aplicables, y quienes abran una cuenta ahorro-empresas, pueden obtener una deducción fiscal del 15% a las aportaciones realizadas.

Elegir un plan de pensiones es algo tan importante como decidir como cobrarlo al momento de tener que recuperar todo el capital que ha logrado acumular a lo largo de los años.

Con la legislación actual, los beneficiarios de planes de pensiones tenemos la opción de aplazar el momento de cobro con total libertad, ya que se eliminó la obligación que tenía el partícipe de comunicar en un plazo de seis meses tras la jubilación el momento en que iba a proceder a cobrar las rentas o el capital y la forma en que lo haría.

Básicamente existen tres formas de cobrar un plan de pensiones:

1. En forma de Capital
2. En forma de Renta
3. En forma Mixta

Si lo hacemos en forma de capital el beneficiario percibe la totalidad de sus derechos consolidados, aportaciones incluidas, en el Plan en un único pago.

En cambio en el caso de percibir la prestación en forma de renta, el beneficiario percibirá periódicamente una determinada cantidad por sus derechos consolidados. A su vez esta renta puede ser:

• Renta Financiera: donde la renta se mantiene hasta el momento en que se agota el fondo de pensiones, pudiendo existir la posibilidad de que la renta sea constante y siempre igual, o bien variable con un porcentaje de crecimiento acordado. No se garantiza la duración ni un interés mínimo, sino que el capital no percibido participa de la rentabilidad del plan de pensiones. Al llegar el momento en que se desee cobrar, debemos comunicar a la Entidad con la que tenemos el Plan, la cantidad anual que queremos recibir y el número de plazos en que lo queremos. Percibe una renta con cargo al total de los derechos consolidados del Plan.
• Renta Asegurada: Percibe una renta hasta su fallecimiento, calculada mediante parámetros demográficos, como esperanza de vida. En estos casos se garantiza la duración de las mismas y/o un interés mínimo, y es necesario que el plan de pensiones contrate un seguro de rentas que garantice el cobro de las mismas.

Por último la modalidad mixta es la que nos permite recibir los fondos del plan en pagos sin ninguna regularidad, combina rentas periódicas con el cobro de un capital a la jubilación, con el único límite de 3 pagos anuales como máximo y 600 euros de mínimo cada uno.

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