Las maneras de cobrar un Plan de Pensiones

| diciembre 12, 2013

No es difícil deducir que un plan de pensiones no es una cuenta corriente pero muchos ciudadanos no pensaban lo mismo, y utilizaban los primeros como las segundas hasta que se elaboró el artículo 10 del reglamento que define de forma expresa las distintas modalidades de cobro de un plan de pensiones, que os desarrollamos hoy.

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Con la legislación actual, los beneficiarios de planes de pensiones tenemos la opción de aplazar el momento de cobro con total libertad, ya que se eliminó la obligación que tenía el partícipe de comunicar en un plazo de seis meses tras la jubilación el momento en que iba a proceder a cobrar las rentas o el capital y la forma en que lo haría.

Básicamente existen tres formas de cobrar un plan de pensiones:

  1. En forma de Capital
  2. En forma de Renta
  3. En forma Mixta

Si lo hacemos en forma de capital el beneficiario percibe la totalidad de sus derechos consolidados, aportaciones incluidas, en el Plan en un único pago.

En cambio en el caso de percibir la prestación en forma de renta, el beneficiario percibirá periódicamente una determinada cantidad por sus derechos consolidados. A su vez esta renta puede ser:

  • Renta Financiera: donde la renta se mantiene hasta el momento en que se agota el fondo de pensiones, pudiendo existir la posibilidad de que la renta sea constante y siempre igual, o bien variable con un porcentaje de crecimiento acordado. No se garantiza la duración ni un interés mínimo, sino que el capital no percibido participa de la rentabilidad del plan de pensiones. Al llegar el momento en que se desee cobrar, debemos comunicar a la Entidad con la que tenemos el Plan, la cantidad anual que queremos recibir y el número de plazos en que lo queremos. Percibe una renta con cargo al total de los derechos consolidados del Plan.
  • Renta Asegurada: Percibe una renta hasta su fallecimiento, calculada mediante parámetros demográficos, como esperanza de vida. En estos casos se garantiza la duración de las mismas y/o un interés mínimo, y es necesario que el plan de pensiones contrate un seguro de rentas que garantice el cobro de las mismas.

Si nos decidimos por la forma mixta estaremos combinando rentas de cualquier tipo con un único pago en forma de capital. Por tanto, la prestación mixta es la combinación de renta y capital en la forma que estime más oportuno el beneficiario. Es una prestación muy flexible dada las posibilidades de combinaciones que ofrece. En la mayoría de los casos, es la prestación más adecuada, tanto desde el punto de vista económico como fiscal, para cobrar el plan de pensiones.

Fiscalidad en los planes:

La principal ventaja es reducir la base imponible del IRPF, con los siguientes límites máximos, dependiendo de la edad del aportante:

  • Si usted tiene hasta 50 años, el límite anual es 10.000 € (con el tope del 30% de la suma de los rendimientos del trabajo y de actividades económicas)
  • Si tiene más de 50 años, el límite es de 12.500 € (con un tope del 50% de los ingresos).

Estos límites podrán subir ya que, con independencia de las reducciones anteriores, si su cónyuge percibe rentas inferiores a 8.000 euros anuales, podrá reducir las aportaciones realizadas a favor de su cónyuge, con el límite máximo anual de 2.000 euros.

Existen casos especiales para aquellas personas con minusvalía igual o superior al 65%, que podrán aportar hasta un límite de 24.250 euros. Y si usted es familiar de minusválido en línea directa, colateral hasta el tercer grado o cónyuge, y quiere hacer aportaciones a favor de éste, podrá hacerlas de forma complementaria a la suya, siempre con el límite de 10.000 euros anuales. En ningún caso podrá superarse conjuntamente el límite de 24.250 €.

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Categoría: Guia Planes de Pensiones, Sistema de Pensiones

Comentarioss (5)

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  1. caqui dice:

    tengo que rescatar un plan de pensiones de mi marido fallecido. mi pregunta es la siguiente: Si rescato el capital total ¿que tanto por ciento tengo que pagar a hacienda?

  2. Puri dice:

    Tengo dos planes de pensiones. Quiero rescatar uno de ellos en forma de capital, pero tengo la duda de si he de rescatar los 2 dentro del mismo año fiscal o si puedo rescatar uno en el 2010 (con la deducción del 40% de lo aportado hasta 31/12/2006) y otro en el 2011 y si en este caso tambien se aplica la deducción del 40%. Muchas gracias por anticipado.

  3. Miguel Malon Garro dice:

    Voy a recuperar un plan de pensiones donde parte del mismo es de antes del 2007.
    Pregunta:
    Al rscatar lo anterior al año 2007 con el 40% libre de declarar, ¿Solo queda libre de declarar el40% del capital puesto o taqmbien hay que incluir las plusvalias generadas
    Gracias


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