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Mini Glosario de Planes de Pensiones

En esta oportunidad le acercaremos un mini glosario para que no nos queden dudas en cuanto a la terminología mas utilizada cuando hablamos de planes de pensiones.

Aportación: cuotas periódicas o únicas que abona el partícipe y acumula en un plan de pensiones.

Beneficiarios: individuos con derecho a percibir las prestaciones de un plan de pensiones, hayan sido o no partícipes del mismo. En caso de jubilación o invalidez, es el propio partícipe, y en caso de fallecimiento, los beneficiarios son aquellas personas que el partícipe haya designado.

Certificado de pertenencia: documento acreditativo de que una persona es partícipe de un fondo de pensiones. Lo expide la entidad gestora.

Contingencia: acontecimiento que da lugar al cobro de la prestación. Las causas son: jubilación o situación similar legalizada, invalidez total permanente, enfermedad grave o situación de desempleo de larga duración.

Comisión de control: es quien se encarga de supervisar el funcionamiento del fondo.

Derechos consolidados: saldo del plan de pensiones. Corresponde al número de participaciones multiplicado por el precio de la participación en el día que se realiza la consulta.

Entidad depositaria: entidad responsable de la custodia y depósito de los valores monetarios del fondo, así como del cobro de las aportaciones y el pago de las prestaciones. También controla la actuación de la entidad gestora.

Entidad gestora: entidad encargada de gestionar y administrar el patrimonio del fondo. Tiene como fin obtener la mayor rentabilidad posible.

Fondo de pensiones: patrimonio económico formado por las aportaciones de todas las personas que tienen su plan de pensiones en ese fondo.

Forma de capital: cobro en un solo pago de la totalidad de las prestaciones de un plan de pensiones.

Forma de renta: cobro fraccionado de las prestaciones de un plan de pensiones. Puede ser vitalicia o temporal. Exige la presentación de una fe de vida del titular del plan de pensiones de forma periódica.

Forma mixta: sistema de cobro de las prestaciones de un plan de pensiones en dos partes, una en forma de capital y la otra en forma de renta.

Partícipes: personas para las que se crea un plan de pensiones. Habitualmente son los que depositan sus aportaciones en dicho plan.

Prestaciones: importe que se adquiere al llegar a la jubilación o a cualquier otra situación autorizada para el cobro de un plan de pensiones. Pueden percibirse en forma de capital, en forma de renta periódica o en forma mixta.

Promotor: entidad que crea un plan de pensiones y que posteriormente participa en su gestión.

Simulador: herramienta que te permite conocer cuánto te ahorras con tu plan de pensiones.

Fiscalidad en los planes:

La principal ventaja es reducir la base imponible del IRPF, con los siguientes límites máximos, dependiendo de la edad del aportante:

  • Si usted tiene hasta 50 años, el límite anual es 10.000 € (con el tope del 30% de la suma de los rendimientos del trabajo y de actividades económicas)
  • Si tiene más de 50 años, el límite es de 12.500 € (con un tope del 50% de los ingresos).

Estos límites podrán subir ya que, con independencia de las reducciones anteriores, si su cónyuge percibe rentas inferiores a 8.000 euros anuales, podrá reducir las aportaciones realizadas a favor de su cónyuge, con el límite máximo anual de 2.000 euros.

Existen casos especiales para aquellas personas con minusvalía igual o superior al 65%, que podrán aportar hasta un límite de 24.250 euros. Y si usted es familiar de minusválido en línea directa, colateral hasta el tercer grado o cónyuge, y quiere hacer aportaciones a favor de éste, podrá hacerlas de forma complementaria a la suya, siempre con el límite de 10.000 euros anuales. En ningún caso podrá superarse conjuntamente el límite de 24.250 €.

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