En esta oportunidad le acercaremos un mini glosario para que no nos queden dudas en cuanto a la terminología mas utilizada cuando hablamos de planes de pensiones.
Aportación: cuotas periódicas o únicas que abona el partícipe y acumula en un plan de pensiones.
Beneficiarios: individuos con derecho a percibir las prestaciones de un plan de pensiones, hayan sido o no partícipes del mismo. En caso de jubilación o invalidez, es el propio partícipe, y en caso de fallecimiento, los beneficiarios son aquellas personas que el partícipe haya designado.
Certificado de pertenencia: documento acreditativo de que una persona es partícipe de un fondo de pensiones. Lo expide la entidad gestora.
Contingencia: acontecimiento que da lugar al cobro de la prestación. Las causas son: jubilación o situación similar legalizada, invalidez total permanente, enfermedad grave o situación de desempleo de larga duración.
Comisión de control: es quien se encarga de supervisar el funcionamiento del fondo.
Derechos consolidados: saldo del plan de pensiones. Corresponde al número de participaciones multiplicado por el precio de la participación en el día que se realiza la consulta.
Entidad depositaria: entidad responsable de la custodia y depósito de los valores monetarios del fondo, así como del cobro de las aportaciones y el pago de las prestaciones. También controla la actuación de la entidad gestora.
Entidad gestora: entidad encargada de gestionar y administrar el patrimonio del fondo. Tiene como fin obtener la mayor rentabilidad posible.
Fondo de pensiones: patrimonio económico formado por las aportaciones de todas las personas que tienen su plan de pensiones en ese fondo.
Forma de capital: cobro en un solo pago de la totalidad de las prestaciones de un plan de pensiones.
Forma de renta: cobro fraccionado de las prestaciones de un plan de pensiones. Puede ser vitalicia o temporal. Exige la presentación de una fe de vida del titular del plan de pensiones de forma periódica.
Forma mixta: sistema de cobro de las prestaciones de un plan de pensiones en dos partes, una en forma de capital y la otra en forma de renta.
Partícipes: personas para las que se crea un plan de pensiones. Habitualmente son los que depositan sus aportaciones en dicho plan.
Prestaciones: importe que se adquiere al llegar a la jubilación o a cualquier otra situación autorizada para el cobro de un plan de pensiones. Pueden percibirse en forma de capital, en forma de renta periódica o en forma mixta.
Promotor: entidad que crea un plan de pensiones y que posteriormente participa en su gestión.
Simulador: herramienta que te permite conocer cuánto te ahorras con tu plan de pensiones.
La principal ventaja es reducir la base imponible del IRPF, con los siguientes límites máximos, dependiendo de la edad del aportante:
- Si usted tiene hasta 50 años, el límite anual es 10.000 € (con el tope del 30% de la suma de los rendimientos del trabajo y de actividades económicas)
- Si tiene más de 50 años, el límite es de 12.500 € (con un tope del 50% de los ingresos).
Estos límites podrán subir ya que, con independencia de las reducciones anteriores, si su cónyuge percibe rentas inferiores a 8.000 euros anuales, podrá reducir las aportaciones realizadas a favor de su cónyuge, con el límite máximo anual de 2.000 euros.
Existen casos especiales para aquellas personas con minusvalía igual o superior al 65%, que podrán aportar hasta un límite de 24.250 euros. Y si usted es familiar de minusválido en línea directa, colateral hasta el tercer grado o cónyuge, y quiere hacer aportaciones a favor de éste, podrá hacerlas de forma complementaria a la suya, siempre con el límite de 10.000 euros anuales. En ningún caso podrá superarse conjuntamente el límite de 24.250 €.
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